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发文机关: 乐购彩票 发文日期: 2019-11-12
名称: 关于乐购彩票2018年度预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告
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关于乐购彩票2018年度预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告
2019-11-12 15:37 来源: 乐购彩票审计局 发布机构: 乐购彩票审计局 【字体:   打印

乐购彩票关于乐购彩票2018年度预算执行

乐购彩票和其他财政收支情况的审计工作报告

区审计局局长  黄宾

2019年9月6日

主任、各位副主任、各位委员、同志们:

我受乐购彩票委托,向区人大常委会报告2018年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

乐购彩票    2018年区级各部门认真执行区人大批准的2018年度预算,全面贯彻落实有关决议决定,区本级2018年度预算执行和其他财政收支情况总体良好,为乐购彩票经济社会稳定健康发展提供有效的财政保障。

——综合治税成效显著,收入质量大幅提升。2018年全区实现财政总收入完成179,840万元,较上年增加17,440万元,增长10.74%。其中,税收收入完成135,687万元,同比增加21,176万元,增长18.49%,税收占比75.45%,同比提高5个百分点,财政收入质量实现大幅度提升。

——着力增福祉,民生保障更加有力。主要体现在:一是支持教育文化利民;二是支持医疗卫生便民;三是支持社会保障惠民;四是支持交通出行便民。

——财政改革深入推进,管理效能逐步提升。坚持以改革作为防范重大风险的重要抓手,全力推动以预算管理为主体的各项改革,细化预算编制,强化预算绩效管理及项目评审。

总的来看,各级各部门认真贯彻落实区委、区的决策部署,有效推进改革创新各项工作,财经法纪观念不断增强。但审计也发现存在不按规定的预算科目入库、财政专户往来款项清理整理不到位、应缴未缴预算收入等问题。

乐购彩票一、2018年度财政预算执行审计情况

(一)一般公共预算收支完成情况

根据区财政局提供2018年财政总决算报表等资料反映:2018年,全区收入总计474,354万元,其中:地方一般预算收入完成122,581万元,上级转移支付补助收入245,617万元(其中:返还性收入9,349万元、一般性转移支付收入166,228万元、专项转移支付收入70,040万元),上年结余收入9,374万元,地方一般债务转贷收入70,632万元,性基金调入24,150万元,其他资金调入2,000万元;全区支出总计474,354万元,其中:一般预算支出400,112万元,上解支出8,962万元,债务还本支出55,832万元(地方一般债券还本支出6,148万元,其他一般债务还本支出49,684万元),补充预算稳定调节基金3,526万元,结转下年支出5,922万元,当年收支平衡。

2018年度预算执行情况分析:

1.预算收入执行情况:2018年全区财政总收入累计完成179,840万元,完成调整预算178,500万元的100.8%,同比增加17,440万元,增长10.74%。其中税收收入135,697万元,占财政总收入的75.5%。地方财政收入122,581万元,地方税收收入78,438万元,地方税收收入占比64%。

乐购彩票2.预算支出执行情况:2018年一般公共预算支出完成400,112万元,为调整预算386,400万元(含上级专项转移支付)的103.5%,同比增加26,148万元,增长7%。一般公共预算支出增长的主要原因是专项转移支付及财政对社会养老保险的补助、扶贫、正常支出增长等。其中民生支出320,500万元,同比增加29,800万元,增长10.2%;全区财政支出主要项目完成情况是:一般公共服务支出35,710万元,同比增长16%;公共安全支出6,314万元,同减少26.7%,主要是法院、检察院人财物管理上收,相关支出减少;教育支出79,845万元,同比增长14.5%;科学技术支出4,150万元,同比增长10.2%;文化体育与传媒支出11,901元,同比增长2.6%;社会保障和就业支出70,050万元,同比增长0.3%;医疗卫生支出45,946万元,同比增长18%;节能环保支出5,002万元,同比下降34.3%,主要是上级转移支付支出减少;城乡社区事务支出17,588万元,同比下降24.5%;农林水支出77,511万元,同比增长30%;交通运输支出7,767万元,同比增长25.9%;资源勘探电力信息等事务支出4,298万元,同比增长43.8%;商业服务等事务支出2,314万元,同比增长69.6%;金融支出48万元, 同比下降47.8%;国土海洋气象等支出3,324万元, 同比下降10.9%;住房保障支出22,503万元, 同比下降17.9%;粮油物资储备管理事务支出1,290万元, 同比增长30.2%;债务付息支出4,043万元,同比增长73.2%;其他支出508万元,同比下降90.3%。

乐购彩票(二)基金预算收支完成情况

乐购彩票2018年全区性基金预算收入完成48,418万元,为调整预算61,870万元的78.26%,比上年度123,986万元减少75,568万元,减少60.95%。加上性基金预算上级补助收入4,587万元,上年结余收入5,011万元,地方专项债务转贷收入41,499万元,收入总计99,515万元。2018年性基金本级支出29,628万元,上解支出84万元,性基金调出24,150万元,债务还本支出24,999万元,支出总计78,861万元,收支相抵后结转结余20,654万元。

(三)社会保障基金收支情况

乐购彩票2018年,全区社保基金收入153,333万元,上年结余76,455万元,当年支出118,279万元,当年结余35,054万元,年末滚存结余111,509万元。分项目为:

乐购彩票1.城乡居民基本养老保险基金:上年结余26,783万元,当年收入15,763万元,当年支出12,406万元,当年结余3,357万元,年末滚存结余30,140万元。

乐购彩票2.机关事业单位基本养老保险基金:上年结余5,274万元,当年收入31,847万元,当年支出28,525万元,当年结余3,322万元,年末滚存结余8,596万元。

3.城镇职工基本医疗保险基金:上年结余14,141万元,当年收入15,994万元,当年支出10,888万元,当年结余5,106万元,年末滚存结余19,247万元。

4.生育保险基金:上年结余562万元,当年收入136万元,当年支出153万元,当年结余负17万元,年末滚存结余545万元。

5.城乡居民基本医疗保险基金:上年结余22,478万元,当年收入35,863万元,当年支出36,696万元,当年结余负833万元,年末滚存结余21,645万元。

6.失业保险基金:上年结余3,122万元,当年收入310万元,当年支出200万元,当年结余110万元,年末滚存结余3,232万元。

7.乐购彩票职工基本养老保险基金:上年结余4,095万元,当年收入53,420万元,当年支出29,411万元,当年结余24,009万元,年末滚存结余28,104万元。

(四)国有资产经营预算收支情况

无。

(五)乐购彩票性债务总体情况

     截止2018年12月31日,乐购彩票性债务余额为169.89亿元。其中:

乐购彩票1.债券余额23.15亿元(债券23.15亿元),占地方债务总量的13.62%。

2.隐性债务余额58.68亿元(其中潇水两岸棚改等五个棚改项目购买服务形成的财政支出责任34.58亿元、融资平台公司等企事业单位债务余额为24.1亿元),占地方债务余额的34.53%。

乐购彩票3.其他需关注类债务余额88.06亿元(城建投76.98亿元、农旅投5.65亿元、交建投3.99亿元、其他行政事业单位1.44亿元),占地方债务余额的51.83%。

二、区本级财政管理审计情况

乐购彩票重点审计了2018年区本级财政预算执行的完整性、规范性及财政收入征管、专项资金的管理和使用情况等方面的情况,发现如下主要问题。

(一)预算收入管理方面

乐购彩票1. 乐购彩票非税收入征收管理局汇缴结算户应缴未缴财政收入4,841.92万元。其中:应缴未缴一般预算收入4,291.76万元,应缴未缴基金预算收入309.04万元,应缴未缴各项收入余额241.12万元。

2.不按规定的预算科目入库15,395万元。区非税收入征收管理局汇缴结算户会计凭证反映: 2018年6月133#、6月155#、9月105#将区土地储备中心缴入的土地出让收入15,395万元,调账作为国有资产处置收入。

(二)资金管理方面

1.财政往来资金47,858万元未及时清理。乐购彩票财政局预算内总会计账、专项资金会计账反映,截止2018年12月末区财政累计暂付款余额47,858万元,其中区城建投18,744万元,区交建投5,400万元,区农建投2,600万元,其他公检法司用房等800万元,工资统发户17,314万元,乐购彩票旅游建设投资有限责任公司3,000万元。

乐购彩票2.滞留专项财政资金。乐购彩票财政局2018年度专项资金专户会计账反映,年初专项资金余额70,194.46万元,当年拨入34,017.93万元,当年使用69,689.38万元,年末专项资金结余34,523.01万元。

3.违规出借财政资金10,800万元。2018年区财政专项资金户反映该专户违规借出7,800万元给乐购彩票旅游建设投资有限公司追加注册资本金、借出3,000万元给乐购彩票旅游建设投资有限有限公司用于临时周转。

乐购彩票4.违规使用再就业资金25.82万元。再就业资金专户2018年1月业务股室财政资金分月用款计划汇总表授权支付乐购彩票人社局全民参保工作经费19.82万元;2月业务股室财政资金分月用款计划汇总表授权支付乐购彩票劳动社保中心五险一金统一征缴工作经费6万元。

乐购彩票   (三)其他方面的问题

乐购彩票    社保基金多头开设银行账户。2018年度社保资金在农商行芝城支行、中行乐购彩票支行、工行乐购彩票支行、建行芝城支行、邮政银行中山路支行、农行芝山区分行、交通银行分行开设七个银行账户。审计期间区财政局已按上级文件整改到位,现按规定保留3个合规账户(农商行芝城支行、建行芝城支行、交通银行永州乐购彩票支行),其他4个账户资金已在6月底前清零,并办理销户。

乐购彩票三、部门预算执行审计情况

2018年度的部门预算执行审计按照审计全覆盖的要求,重点审计了区财政局、区教育局、区林业局、区科技和工业信息化局、区机关事务局、区残疾人联合会6个部门单位预算执行情况。从审计情况看,6个部门单位预算收支基本符合财经法规和预算管理的规定,财务基础工作较为规范,预算执行和其他财政收支情况总体较好。审计发现6个部门单位还存在的问题是:

(一)预算编制欠准确

1.乐购彩票app下载2018年度预算收入1,465.74万元,实际预算收入2,348.11万元,超预算收入60.19%。支出预算1,465.74万元,总预算支出2,373.32万元,超预算支出61.91%。

乐购彩票2.2018年乐购彩票残联预算安排支出235.09万元,其中:基本支出183.09万元,项目支出52万元,但实际执行没有进行项目支出核算,项目支出全部在账务处理时纳入基本支出核算,导致账面未反映项目支出,相反基本支出金额畸高严重超预算。

乐购彩票(二)往来款项长期挂账未及时清理的处理

乐购彩票乐购彩票机关事务局截止2018年底三年以上往来款项133.64万元未及时清理。

(三)违规支出

乐购彩票1.乐购彩票科技和工业信息化局2018年存在大额现金支付现象:1月第6号凭证现金支付园区升级推新工作经费2.17万元、1月第7号凭证转账到单位职工肖芳卡上支付墙改办宣传资料2.18万元 、12月第29号凭证冲减单位职工借款支付标志警示牌1.2万元(发票无对方单位公章)。

乐购彩票2. 乐购彩票app下载2018年3月1 号凭证支付餐费0.05万元,无接待公函和接待清单。

乐购彩票(四)未按规定对国有资产进行有效管理,国有资产出租收入减免不合规

2013年5月至2017年12月乐购彩票残联将该单位办公楼二楼租于湖南瑞盈律师事务所,合同金额6.63万元;三楼、四楼租于永州星旺儿童康复中心,合同金额13.26万元。2017年合同到期后,没有再签订合同,但2018年以来该房屋免费租给这两个单位,没有收取任何租金。

乐购彩票(五)应收未收工会会员会费1.64万元

乐购彩票乐购彩票林业局2018年明细账反映,“其他应收款—工会会员会费”科目期末借方余额1.64万元,其中以前年度未扣回工会会员会费0.056万元,2018年度未扣回工会会员会费1.58万元(标准100元/人,共158人)。

(六)会计核算不规范

乐购彩票1.乐购彩票林业局2018年2月20号凭证反映,支付2015年度石漠化工程人工造林六个标段工程款共计108.66万元,六个标段合同施工方与发票开票方均不一致,合同施工方为乐购彩票法人单位,发票开票方均为个人;2018年9月47号凭证反映,支付207国道景观提质工程苗木款16.8万元,收款人、发票开票方均为个人黄金,合同签订的供货方为长沙市雨花区黄氏苗圃;2018年相关会计凭证反映,支付苗木款、办公用品等共计32.89万元,实际收款人与合同收款人不符。

乐购彩票2.乐购彩票科技和工业信息化局2018年2月第25号凭证,付彩色宣传册、信封等印刷费2.23万元,无双方签订合同及业务清单;5月第8号凭证,支付宣传资料费2.1万元,原始凭证上无对方单位公章及双方业务合同和清单。

(七)应缴未缴税费3.64万元

乐购彩票乐购彩票财政局2018年收取周曙明、罗爱君、廖艳华等人门面租金21.45万元,应缴未缴房产税2.57万元、增值税1.07万元。

乐购彩票对于本次审计发现的上述问题,区审计局已下发审计决定书,提出了审计建议,并督促其认真整改落实。

乐购彩票四、加强财政管理的审计建议

(一)持续实施积极财政政策。

坚持稳中求进的财政工作总基调,牢固树立和贯彻落实新发展理念,夯实收入基础,优化支出结构,突出保障重点,守住民生底线,为乐购彩票经济社会稳定健康发展提供坚实的财政保障。

(二)进一步规范预算管理。

严格执行新的《预算法》,全面真实地反映全区公共财政收支,全面推行全口径预算,提高预算编制的完整性、准确性。积极推进预算编制改革,切实把预算细化到部门,细化到基层单位,细化到具体项目,各预算单位当年的预算结余资金要并入下一年度的预算。全面推进预算绩效管理,通过引入第三方绩效评价,逐步将绩效管理覆盖各预算单位和所有财政资金,杜绝严重的损失浪费。

乐购彩票(三)充分发挥财政资金的使用效益

乐购彩票对乐购彩票存量资金进行清理,进一步加强结转结余资金管理,汇同各预算单位分析项目情况,加大资金统筹,对无项目和已完工结算的项目结余资金收回财政,重新安排使用,以充分发挥财政资金的使用效益。

  主任、各位副主任、各位委员,在今后的工作中,乐购彩票将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,在区委、区的坚强领导下,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中全会精神,自觉接受区人大的指导和监督,依法履行审计监督职责,锐意进取、尽责担当,为建设幸福美丽新乐购彩票贡献力量。

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